Что изменится

С нового года, перечисляет нам ново­введения налоговый консультант, юрист Айдар МАСАТБАЕВ, с 3,5 до 5 процентов увеличатся ставки социальных отчислений. 4,5 процента будут вносить те, кто работает по упрощенке. Кстати, теперь бизнесменам придётся учитывать этот платеж и по популярным среди МСБ договорам гражданско-правового характера (ГПХ). А ведь раньше такой формат сотрудничества между заказчиком и исполнителем не облагался никакими налогами. И плюс ко всему, если гонорар за работу будет небольшой, условно 60 тысяч тенге, то соцотчис­ление придётся оплачивать из расчета минимальной заработной платы, то есть с 85 тысяч тенге. Поднимется и социальный налог — с 9,5 до 11 процентов.

- Обязательный пенсионный взнос работодателя увеличится с 1,5 до 2,5 процента. И для нас, экспертов, это непонятный вид отчислений. То есть это дополнительное обеспечение пенсии своего работника. Но она не будет являться персональной. В случае ухода получателя такой пенсии из жизни эти обязательные пенсионные взносы в дальнейшем будут выплачиваться другим пенсионерам, — объясняет Айдар Масатбаев.

В рост пойдет и единый налоговый платеж (ЕНП). Его ещё в 2023 году ввели для мик­ро- и малого бизнеса. ЕНП включает в себя и индивидуальный подоходный налог, и пенсионные взносы, и соцотчисления, и взносы на обязательное медстрахование работника. Вроде как удобно и оптимизирует затраты на фонд оплаты труда. Так вот теперь ставка по ЕНП вместо 21,5 процента станет 23,8 процента. Минимальная заработная плата останется прежней — 85 тысяч, а вот МРП дотянет до 3932 тенге. А вместе с ним изменятся и суммы вычетов по индивидуальному и корпоративному подоходным налогам.

Зарплата в конвертах и куча ипэшек

Нагрузка на фонд оплаты труда (ФОТ), продолжает Масатбаев, в Казахстане и так высока — около 40 процентов, теперь же станет ещё ощутимее. Кстати, по тому, сколько наши бизнесмены тратят на штаты, мы уже догнали Велико­британию, Францию и Германию.

- Да, там высокая налоговая нагрузка, но они с этим мирятся, потому что видят, что деньги идут куда нужно. Они видят создание новой инфраструктуры, высокие пособия по безработице, развитие производств и, главное, отсутствие коррупции. В общем, им есть за что платить, — уверен эксперт.

Стоимость сотрудника, считает экс­перт, вырастет. Поэтому повышения зарплат ждать не стоит, они останутся на прежнем уровне или уйдут в тень.

- Проблема казахстанского рынка труда и в том, что, когда мы с вами устраиваемся на работу, называем ту зарплату, которую хотим получить на руки. А все, что сверху (налоги и отчисления), — это в уме должен плюсовать, а потом и выплачивать из своего кармана работодатель. Поэтому все расходы по новым налоговым ставкам, скорее всего, бизнес будет закладывать в стоимость своих товаров и услуг, — анализирует эксперт.

А ещё, считает налоговый консультант, начнётся бешеный рост предпринимательской активности и дробление среднего бизнеса на несколько мелких. Руководство компаний будет просить своих сотрудников стать индивидуальными предпринимателями и работать с ними через ИП.

- Сотрудников попросят: открывайте ИП, заключим договор, и по нему будет оплата, эквивалентная зарплате. При этом работодатель будет экономить на налогах, так как их возьмёт на себя ИП. У индивидуального предпринимателя есть право оплачивать все эти налоги не с полученной суммы, а с той, что он себе определит. Чаще всего ипэшники указывают минимальную заработную плату. Думаю, что многие начнут внедрять этот формат, — прогнозирует Масатбаев.

Руководитель транспортной компании Dema Logistics Анна КРАСНОВА с ним соглашается, но предупреж­дает персонал о возможных рисках.

- Многие руководители будут вешать лапшу на уши, рассказывать, что все отчеты за вас будет делать бухгалтер компании. Представьте его нагрузку, если с компанией будут работать три-пять таких же ИП? Поэтому со временем эта нагрузка ляжет на вас, и вы будете нанимать другого специалиста для ведения вашей бухгалтерии, — предупреждает Краснова.

И вообще, говорит она, налоговая может такие схемы легко выявить: числились в компании 20 человек, и тут вдруг с начала 2025-го все по очереди увольняются, а вместо них работодатель начинает сотрудничать с ИП. За уход от налогов отвечать придётся вместе с работодателем.

Боты вместо людей?

Для оптимизации налоговой нагрузки, считает HR-эксперт Динара АЙТМУХАМЕТОВА, компании будут передавать непрофильные функции на аутсорсинг: заплатил за услуги раз в месяц и не переживаешь о налогах. Вот только для сотрудников это плохо. Штаты будут сокращать!

- Крупные компании, скорее всего, сохранят официальные выплаты, социальные гарантии. Те же, кто фокусируется на минимизации расходов, будут заменять людей технологиями. Например, искусственным интеллектом, ботами в сервисных компаниях могут заменить тех же операторов. Это поможет оптимизировать процессы, сократить расходы на человеческие ресурсы. Но это также приведет к сокращению рабочих мест, — предупреждает собеседница.

Вернётся бумерангом

Повышение налоговых ставок, по мнению коммерческого директора селекционно-семеноводческой компании FENIKKS Турганжана КАСЫМОВА, нормальное явление. Когда экономика росла, напоминает он, бизнесу предоставлялись налоговые послабления: НДС с 16 процентов в 2001 году снизили до 12 в 2009-м. Теперь же, в кризисные времена, повышение налогов неизбежно. Вопрос в том, насколько большим будет это повышение в том же сельхозпроизводстве.

- В последние годы из-за санкций против России её продукция, особенно масличные и зерновые культуры, хлынула на наш рынок и через нас к соседям. Наши традиционные покупатели, такие как Афганистан и Узбекистан, теперь предпочитают закупать сельхозпродукцию у России. Её производители могут предложить более низкие цены благодаря большим объёмам поставок. В результате наши фермеры сталкиваются с трудностями при сбыте своей продукции по выгодной цене. При этом многие из них выплачивают кредиты и лизинг на сельхозтехнику. Крупные агрохолдинги ещё смогут выдержать налоговую нагрузку, а вот мелким хозяйствам, которых в стране около 70 процентов, будет гораздо сложнее.

Сокращать работников вряд ли станут, поскольку специалисты в сельском хозяйстве и так в дефиците. Однако есть риск перехода на выплату не­официальных зарплат. А специалис­там среднего звена уже сейчас проще

уехать в мегаполисы, взять машину в лизинг и таксовать через популярные сервисы. Вполне вероятно, что мелкие фермеры будут вынуждены отдавать свою землю в аренду более крупным агрохолдингам. Это будет для них вынужденной мерой. Не удивлюсь, если аграрии начнут массово уезжать в города в поисках заработка. Понятно, что в итоге сельхозпродукция подорожает, — заключил Турганжан Касымов.

Мелким производствам, например в той же сфере обработки, считает алматинская предпринимательница Ольга ПОНОМАРЕВА, возможно, придётся закрыться. Больше 20 лет они с супругом руководили успешным предприятием по поставке и обработке делового леса из России.

- Завозили древесину, пилили, сушили и продавали в столярные цеха, где из неё производили окна, мебель, лестницы. Но даже со старыми налогами начали расти транспортные тарифы, арендная плата, тепло и электроэнергия. Посмотрела я и новые ставки по налогам… это очень существенная нагрузка. Все это ляжет в себестоимость продукции, — сетует Ольга. — Производство станет совсем нерентабельным.

Ольга с супругом подсчитали, что выгоднее их производственную базу сдавать в аренду, а готовую продукцию завозить из России и перепродавать. Возможно, говорит предпринимательница, так решат не только они.

- Я считаю, что нужен такой Налоговый кодекс, в рамках которого увеличившиеся затраты предпринимателей могут быть гармонизированы. Например, вырос фонд заработных плат — значит, бизнес может компенсировать это за счёт налога на доходы предприятия, — предложил Айдар Масатбаев.

Елена БАХАРЕВА, фото Владимира ЗАИКИНА, Алматы